против 
НАЛОГИ · РОССИЯ ↔ ОАЭ
Налоги России vs ОАЭ в 2026 году: ставки, СИДН, реальная экономия
Сравнение выглядит просто: 25% налога на прибыль в России (с 2025 года) против 0% во фризоне ОАЭ. Честный ответ чуть сложнее: ОАЭ облагают мейнленд 9% сверх AED 375 000, ставка 0% во фризоне требует реальной субстанции и квалифицирующего дохода, а российское резидентство удерживает налог с мирового дохода, пока вы фактически резидент.
На этой странице — обе системы с цифрами 2026 года, статус договорной базы РФ–ОАЭ (она обновлялась в 2023–2025 годах), расчёт экономии на реалистичных прибылях и раздел о том, кому переезд налоговую нагрузку не снизит.
Ставки проверены: сентябрь 2026 методология
Сравнение
России против ОАЭ: параметры
| Тип налога | Россия | ОАЭ мейнленд | ОАЭ фризона |
|---|---|---|---|
| Налог на прибыль | 25% с 2025 года | 9% свыше AED 375 000; ниже — 0% | 0% на квалифицирующий доход* |
| НДФЛ / подоходный | Прогрессивная шкала 13–22% с 2025 года | 0% | 0% |
| НДС | 20% (стандартная ставка) | НДС 5% | НДС 5% (регистрация при превышении порога) |
| Налог у источника на дивиденды | Зависит от СИДН и статуса получателя; без договора — 15% (обычно) | 0% — в ОАЭ нет налога у источника | 0% |
| Страховые взносы | ~30% с фонда оплаты труда (совокупно) | Отсутствуют (пенсия — добровольная) | Отсутствуют |
| Отчётность | Декларация по прибыли, взносы, ТКУ при крупных оборотах | Регистрация в налоговой ОАЭ + годовая декларация | Регистрация + тест субстанции QFZP |
* 0% — для квалифицирующего дохода Qualifying Free Zone Person; условия — в разделе «Оговорки» ниже.
Соглашение
СИДН и налоговое резидентство
Договорная база обновлялась — проверяйте статус на дату решения
Соглашение об избежании двойного налогообложения РФ–ОАЭ 1998 года в 2023–2025 годах прошло через серьёзные изменения: Россия приостанавливала действие ряда положений старых СИДН, а в феврале 2025 года между странами подписано новое соглашение. От статуса его вступления в силу зависят ставки у источника на дивиденды, проценты и роялти — перед решением проверяйте актуальное состояние с налоговым консультантом.
Что не меняется: резидентство — ключ ко всему. ОАЭ дают налоговое резидентство при 183 днях пребывания (или 90 днях при выполнении условий — резиденция или рабочая база). Российские правила резидентства — 183 дня в течение 12 следующих подряд месяцев. Пока вы налоговый резидент РФ, российский НДФЛ распространяется на мировой доход.
Экономия
Расчёт на реалистичных прибылях
Расчёт экономии по головной ставке — годовая прибыль для сопоставимости в дирхамах:
| Годовая прибыль | Налог в России (25%) | ОАЭ мейнленд (9% > 375k) | ОАЭ фризона (квалифицирующий) |
|---|---|---|---|
| AED 366 000 (≈ USD 100 000) | ≈ AED 91 500 | AED 0 — ниже порога AED 375 000 | AED 0 |
| AED 735 000 (≈ USD 200 000) | ≈ AED 183 750 | ≈ AED 32 400 | AED 0 |
| AED 1 835 000 (≈ USD 500 000) | ≈ AED 458 750 | ≈ AED 131 400 | AED 0 |
Упрощённый расчёт: российская эффективная ставка растёт с учётом региональных льгот и вычетов, ОАЭ-математика мейнленда — только полоса 9% сверх AED 375 000. Иллюстрация, а не налоговый расчёт.
Оговорки
Кому это не сработает
Где история «переезжаю и плачу 0%» ломается:
- Российское налоговое резидентство сохраняется при 183 днях в РФ — компания в ОАЭ сама по себе резидентство не переносит.
- Ставка 0% во фризоне требует статуса Qualifying Free Zone Person: субстанция, квалифицирующие виды деятельности, аудированная отчётность.
- Валютный контроль РФ: уведомления о зарубежных счетах и отчётность о движении средств продолжают действовать для резидентов; правила менялись в 2022–2025 годах.
- СИДН: ставки у источника и зачёт налога зависят от документа, действующего на дату выплаты, — сверяйте до распределения дивидендов, а не после.
Материал носит информационный характер и не является налоговой консультацией. Ставки — сентябрь 2026; перед решением сверяйте их с консультантом.
Частые вопросы
Частые вопросы
Какой налог на прибыль в России в 2026 году?
25%: с 2025 года ставка объединяет 8% федеральной и 17% региональной части. Для участников территорий опережающего развития и ОЭЗ действуют пониженные ставки.
Действует ли СИДН между Россией и ОАЭ?
Договорная база обновлялась: старое соглашение 1998 года перестало применяться в прежнем виде, новое подписано в феврале 2025 года. Статус вступления в силу и ставки у источника на дату вашей операции проверяйте с консультантом.
Могу ли я уйти от российских налогов, открыв компанию в ОАЭ?
Не «уйти», а заменить их переносом резидентства, управления и субстанции. При корректной реализации ОАЭ берут 9% на мейнленде или 0% на квалифицирующий доход фризоны вместо 25%. При некорректной — налог возникает в обеих странах.
Правда ли, что в ОАЭ компании платят 0%?
Квалифицирующий доход фризоны — 0% для Qualifying Free Zone Person с реальной субстанцией; прибыль мейнленда свыше AED 375 000 облагается 9%. Прибыль ниже порога не облагается в обоих случаях.
Сколько сэкономит бизнес при переезде?
На прибыли AED 735 000 (≈ USD 200 000) в год: примерно AED 183 750 российского налога на прибыль против AED 0 как QFZP или около AED 32 400 на мейнленде. Дополнительно экономится НДФЛ на выплатах себе — уже по шкале 13–22%.
Следующий шаг — регистрация
Нужна операционная часть — апостиль, банки, зоны и визы?