против 
НАЛОГИ · БЕЛАРУСЬ ↔ ОАЭ
Налоги Беларуси vs ОАЭ в 2026 году: ставки, СИДН, реальная экономия
Белорусская корпоративная система: стандартный налог на прибыль около 20% (25% для банков, страховщиков и крупнейших плательщиков), подоходный по прогрессивной шкале и заметная зарплатная нагрузка. ОАЭ отвечают 9% на мейнленде сверх AED 375 000, 0% на квалифицирующий доход фризоны и нулевым подоходным налогом.
Ниже — обе системы с цифрами 2026 года, роль СИДН Беларусь–ОАЭ, расчёт экономии на реалистичных прибылях и условия, без которых ставка 0% во фризоне не работает.
Ставки проверены: сентябрь 2026 методология
Сравнение
Беларуси против ОАЭ: параметры
| Тип налога | Беларусь | ОАЭ мейнленд | ОАЭ фризона |
|---|---|---|---|
| Налог на прибыль | ~20% стандартная; 25% для банков, страховщиков и крупных плательщиков | 9% свыше AED 375 000; ниже — 0% | 0% на квалифицирующий доход* |
| Подоходный налог | Прогрессивная шкала до 13% и выше по отдельным базам | 0% | 0% |
| НДС | 20% | НДС 5% | НДС 5% (регистрация при превышении порога) |
| Налог у источника на дивиденды | По СИДН/внутренним правилам; без договора — повышенные ставки | 0% — в ОАЭ нет налога у источника | 0% |
| Отчисления с ФОТ | ФСЗН и Белгосстрах — существенная доля фонда оплаты труда | Отсутствуют (пенсия — добровольная) | Отсутствуют |
| Отчётность | Декларации по прибыли, НДС, зарплатные отчёты | Регистрация в налоговой ОАЭ + годовая декларация | Регистрация + тест субстанции QFZP |
* 0% — для квалифицирующего дохода Qualifying Free Zone Person; условия — в разделе «Оговорки» ниже.
Соглашение
СИДН и налоговое резидентство
СИДН подписано — применение проверяйте для вашей ситуации
У Беларуси и ОАЭ есть соглашение об избежании двойного налогообложения; его положения и текущее применение для конкретного потока и года стоит подтверждать у консультанта — практика применения между этими юрисдикциями менее обширна, чем по крупным коридорам.
Основную работу делает резидентство: ОАЭ дают налоговое резидентство при 183 днях пребывания (или 90 днях при выполнении условий). Пока резидентство белорусское, мировой доход остаётся под белорусскими правилами — включая отчётность по зарубежным счетам.
Экономия
Расчёт на реалистичных прибылях
Расчёт экономии по стандартной ставке — годовая прибыль в дирхамах для сопоставимости:
| Годовая прибыль | Налог в Беларуси (~20%) | ОАЭ мейнленд (9% > 375k) | ОАЭ фризона (квалифицирующий) |
|---|---|---|---|
| AED 366 000 (≈ USD 100 000) | ≈ AED 73 200 | AED 0 — ниже порога AED 375 000 | AED 0 |
| AED 735 000 (≈ USD 200 000) | ≈ AED 147 000 | ≈ AED 32 400 | AED 0 |
| AED 1 835 000 (≈ USD 500 000) | ≈ AED 367 000 | ≈ AED 131 400 | AED 0 |
Упрощённый расчёт: для банков, страховщиков и крупнейших плательщиков ставки выше; ПВТ-режим меняет картину для ИТ-компаний. Иллюстрация, а не налоговый расчёт.
Оговорки
Кому это не сработает
Что решает, сойдётся ли экономика переезда:
- Пока вы налоговый резидент РБ — мировой доход облагается по белорусским правилам; регистрация в ОАЭ сама по себе её не меняет.
- Ставка 0% во фризоне требует статуса QFZP: субстанция в Эмиратах, квалифицирующие виды деятельности, аудированная отчётность.
- Санкционные ограничения на часть белорусских банков усложняют банковский комплаенс — закладывайте расширенные сроки и полный файл source of funds.
- Отчётность по зарубежным счетам и движению средств действует для резидентов РБ — требования проверяйте до первого перевода.
Материал носит информационный характер и не является налоговой консультацией. Ставки — сентябрь 2026; перед решением сверяйте их с консультантом.
Частые вопросы
Частые вопросы
Какой налог на прибыль в Беларуси в 2026 году?
Стандартная ставка — около 20%; 25% применяется к банкам, страховым организациям и крупнейшим плательщикам. ИТ-компании в ПВТ имеют особый режим.
Есть ли СИДН между Беларусью и ОАЭ?
Соглашение об избежании двойного налогообложения в договорной базе есть; его применение для вашего потока и года подтверждайте с консультантом перед ставками у источника и зачётами.
Буду ли я платить налоги в Беларуси после переезда?
Пока вы налоговый резидент РБ — да, с мирового дохода. Перенос резидентства в ОАЭ (183 дня, либо 90 дней при выполнении условий) меняет базовое правило.
Правда ли, что в ОАЭ компании платят 0%?
Квалифицирующий доход фризоны — 0% для QFZP с реальной субстанцией и аудированной отчётностью; прибыль мейнленда свыше AED 375 000 облагается 9%. Ниже порога — 0% в обоих случаях.
Сколько сэкономит бизнес при переезде?
На прибыли AED 735 000 (≈ USD 200 000) в год: примерно AED 147 000 налога на прибыль против AED 0 как QFZP или около AED 32 400 на мейнленде. Плюс нулевой подоходный налог на собственные выплаты.
Следующий шаг — регистрация
Нужна операционная часть — апостиль, банки, зоны и визы?